注册合伙企业如何进行税务筹划?为什么合伙企业税负低?

344人已看文章作者:节虎网 更新时间:2019-06-04 04:11:54

随着经济的高速发展,税收筹划已经被越来越多的人士所认可,逐步成为降低企业纳税负担,实现企业价值最大化的重要工具。但是伴随国家税务稽查的收紧,盲目税筹存在很大的风险,不仅不能减轻纳税负担,反而会被税务机关认定为偷税等违法行为,从而损害企业的纳税信誉,对企业的长远发展产生影响。节虎带您一同看下合规税筹方式。


注册合伙企业为什么税负低?

新《合伙企业法》的颁布后,有限合伙类股权投资企业(包括各种创投基金,持股平台)如雨后春笋般遍地开花。有限合伙企业通过普通合伙人和有限合伙人的法律界定,有效地匹配了股权投资基金中管理人和出资人的权利责任的架构。另外,税务因素也是一个重要的考量,有限合伙企业“先分后税”的税收政策也具有相对的优势。

合伙制企业的税负低于有限责任公司。有限责任公司如果减持限售股,不仅要上缴25%的企业所得税,其个人股东还需上缴20%的股东个人红利税,公司还需承担其他相关营业税费。一旦变成合伙制企业,在减持限售股时,合伙人只需缴纳20%的个人所得税。

目前有限合伙企业自然人合伙人股权转让的税务筹划主要分两种类型,

一种是20%法定税率加上高比例地方税收返还。由于个人所得税中央和地方的分成比例是60%:40%。即使地方部分全返,综合税率也大于12%,这种模式比较普遍,政策稳定性相对较好。

另一种是比照生产经营所得按5%-35%的税率征收,然后核定应税所得率。即采用核定征收的模式来征收个人所得税。核定征收征收模式下地方的自由裁量权比较大,因此综合税率可以低于10%,甚至更低。这种模式多为经济相对欠发达地区地方性政策。

节虎税筹 节税有道

近几年税法政策频繁发布,扩大税基,严查税收是这几年国家的方向,因此偷税漏税是不可取的。但面对发展,企业需要不断提升利润促进经营发展,如何科学合理降低税负,是企业应寻求的合规降负途径。节虎专家顾问团队精读国家政策,并分析整理,根据最新政策为企业量身打造节税方案。节虎税筹,节税有道。

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