企业如何进行税务筹划,让企业走的更远

398人已看文章作者:中创园 更新时间:2019-06-04 04:08:44

随着时代的发展,市场竞争日益激烈,企业想要长足发展,需要对企业的经营生产、财务管理进行全方位、多层次的筹划。其中纳税筹划是企业经营中必不可少的一部分。然而从金税三期、五征合一、社保入税再到税务改革,财税的严格度不断提升。企业如何进行合规进行税务筹划?

把握以下五点 做好企业筹划

1.选择税务筹划空间大的税种

要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点;选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点,税负弹性越大,税务筹划的潜力也越大。

2.符合税收优惠政策

一般在税种设计时,都设有税收优惠条款,企业如果充分利用税收优惠条款,就可享受节税效益。

3.改变纳税人构成

企业在进行税务筹划之前,首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在1994年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下,企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人,宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻,增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。

4.影响应纳税额的基本因素

影响应纳税额的因素有两个:纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额,税法规定企业应纳税所得额= 收入总额- 允许扣除项目金额,具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目,因此,企业进行税务筹划有了一定的空间。

5.重视财务管理环节

企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如,按照税法规定,负债的利息作为所得税的扣除项目,享有所得税利益,而股息支付只能在企业税后利润中分配,因此债务资本筹划就有节税优势。

因为专业 让企业走的更远

目前国家在上海、舟山、新疆等地均有税收优惠政策。根据税种不同,选择最佳的税收洼地。同时企业应根据政策,制定方案,适配优惠政策。而此类操作需要专业的税务师制定实施。节虎为企业提供一对一的税务咨询服务,为企业量身制定最佳财税方案。选择节虎,为企业开启一扇崭新的大门。

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