税务筹划必备!个人独资企业如何实现合法节税?

0人已看文章作者:节虎网 更新时间:2019-08-19 21:46:15

税务筹划中,个人独资企业是入驻园区的一种常见企业类型,在减轻企业纳税负担上很有优势。

但很多人却对“个人独资企业”感到很陌生,毕竟在日常工作生活中,我们常见到“XXX有限责任公司”,却并没有见过“XXX个人独资企业”。

什么是个人独资企业?

个人独资企业,即为个人出资经营,归个人所有和控制,由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业,具有灵活经营的特点和优惠的税收政策,越来越多地被企业主青睐和注册使用。

个人独资企业的名称一般情况下以XX中心,XX部,XX工作室结尾,名称中不得使用“有限”,“有限责任”或者“公司”字样。

举个例子:

个人收入较高的明星中,很多都选择成立个人工作室,进行税务筹划,以达到合法节税的目的。

个人独资企业进行税务筹划,安全吗?

通过个人独资企业进行税务筹划,进行合法节税,这是国家允许的,并且在一定程度上某些地方也是鼓励的,比如在很多地方都能看到的政府园区,一般都有相关的地方政策,企业可以通过注册到该地区享受一定的政策扶持和税收优惠。

个人独资企业的税收优势

个人独资企业一般涉及到的税种有增值税,附加税和个人所得税,适用个人独资企业进行税务筹划的目的,一般都是降低综合税负率。

1、个人独资企业增值税税率低

一般来说,个人独资企业是增值税小规模纳税人,增值税税率为3%。

2、个人所得税可申请核定征收

在某些地方政府园区,个人所得税可申请核定征收,核定“应税所得率”后,适用于个人所得税生产经营税目。

应纳所得税额=收入总额*应税所得率*适用税率-速算扣除数

比如某园区建筑行业的核定利润率为10%,个人独资企业个人所得税的适用税率5%-35%,最终税负率是0.5%-3.5%。

3、个人独资企业不征收企业所得税

个人独资企业以投资者为纳税义务人,而投资人是自然人,所以个人独资企业不用缴纳企业所得税,而应当缴纳个人所得税。

《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发【2000】16号)中也有明文规定:为公平税负,支持和鼓励个人投资兴办企业,促进国民经济持续,快速,健康发展,国务院决定,自2000年1月1日起,对个人独资企业和合伙企业停止征收企业所得税,其投资者的生产经营所得,比照个体工商户的生产,经营所得征收个人所得税。

个人独资企业在节税上的优势有多大?我们来做一个比较。

假设甲,乙两家企业规模相同,全年不含税收入均为400万,甲企业是一般的有限责任公司(应税所得率为15%),乙企业是经过税务筹划的个人独资企业(应税所得率为10%)

乙 企 业 比 甲 企 业 少 缴 纳 税 款 37.44-21.15=16.29万元。

个人独资企业模式可以很好地解决税负高的问题,即:改变收入类型,由工资收入,劳务收入,提成奖金收入变为经营所得收入,从而享受低税率。

主要适用:

文化传播,企业管理服务,设计,计算机,网络科技等服务行业;建筑行业;网红主播,律师,设计师等高收入人群。

具体税筹解决方案,可留言或私信咨询节虎。

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