高新技术企业税务筹划有必要吗?如何用好税收优惠政策?

488人已看文章作者:节虎网 更新时间:2019-06-04 21:11:55

高新技术在我国经济发展中占有重要地位,经济发展的趋势显示,高新技术的发展将会成为推动国民经济发展的主要力量。高新技术企业如何利用各项税收优惠政策,结合自身的企业特征及运营特点,为企业量身定制一套最优税收筹划方案,在合法合理的前提下降低企业整体税负,实现企业价值最大化,是每一家高新技术企业必须要关注的问题。


准确把握——用足用好税收优惠政策

(一)高新技术企业享受低税率优惠

国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。该措施体现了国家对技术创新的激励导向,重视对高科技人才的引进,以及重视后续研发的持续投入,有利于整个高新技术产业的技术升级。

(二)开发费用的加计扣除优惠

企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销。政府通过税收激励的政策工具分担了企业研发的风险,可以有效地促使企业加大对技术创新的投入。

(三)对创业投资企业的税收优惠

资金投向创业企业,待所投资的企业发育成熟后,通过股权转让的方式获得资本增值,可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。该项税收激励措施更多的着眼于鼓励中小高新技术企业的发展,鼓励更多创业投资企业加大对中小高新技术企业人力和物力的投入。

(四)技术转让减免税优惠

企业符合条件的技术转让所得,可以免征、减征企业所得税,必定会促进企业加快技术成果转让,推进研发活动的专门化和高新技术的产业化。

(五)加速折旧优惠

企业的固定资产由于技术进步、产品更新换代较快等原因需加速折旧的,可以缩短折旧年限或者采用加速折旧的方法。由于货币有时间价值,相当于税务部门给企业让渡了一笔无息贷款,激励企业加快更新设备,提升技术水平。

(六)增值税转型改革

2009 年 1 月 1 日起实施所有地区、所有行业的增值税转型改革。新增值税条例允许增值税纳税人在维持增值税税率不变的情况下,抵扣新购进的设备、器具和工具所含的进项税额,未抵扣完的进项税额可以结转以后年度抵扣。

明智选择——合规财税机构

税务筹划在高新技术企业日常经营财务管理中具有重要意义。高新技术企业的发展战略制定中要有结合高新技术企业特点制定的符合实际要求的税务筹划方案,以促进高新技术企业战略目标的实现。节虎作为一站式财税机构,专注企业服务,用心为企业减负。

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