服务型公司企业所得税税务筹划方案

301人已看文章作者:节虎网 更新时间:2019-05-20 22:57:05


在中国现行经济体制下,在各个行业细分和服务经济发展中,出现了越来越多的专业细分服务公司,包括有科技含量的,和没有科技含量的,没有科技含量的如家政、保安、保洁、理发等行业,有一定技术含量的如工程设计、保险代理、软件开发外包、经纪服务、律师、投行、管理咨询、信息咨询、知识产权代理、牙医等公司,这些公司有一个共同的特点:收入高,成本低,主要成本大多为人工成本和房租成本,还有一些物料和差旅的办公成本。

经济越发达的地区,这些服务的收费越高,利润空间越大。由于专业服务机构多为民营非上市机构,小则几人,多则几十人几百人,税务风险管控体系很不完善。


  
  常见的节税手段有两种
  
  1、 虚增人头,增加工资。但带来的社保稽查风险也是显而易见。
  
  2、 购买发票,虚增费用。发票通常不过银行账,真伪无法保证。
  
  所面对的法律风险比较高
  
  1、金税三期以来,个人所得税申报系统和社保系统深度联网,大数据采集和云计算普遍应用,工资和社保的一致性对比随时实现。
  
  2、增值税发票改革以来,对开票信息要求非常完善,双方的名称,税号,服务类型编码,开票内容等合理性一票掌握,每家开出和取得的发票内容和公司业务的合理性占比,一目了然。购买发票,已经此路不通。  
  
  公司收入高成本低,企业所得税筹划解决思路  
  
  企凡网信息技术(北京)有限公司成立于2015年,是一家专注于为企业提供一站式产业园区服务的互联网科技公司。在企业经营中提供全程无忧的解决方案,企凡网服务平台致力于打造中国产业园区的企业服务运营商,为企业提供税收优惠政策咨询服务,同时提供入驻园区企业服务。业务汇集公司注册、财税代理、经营许可审批、税务筹划、招商选址等30余项企业服务。专业老师给出以下几点建议,提出方案如下:
  
  1、 人员身份置换
  
  不管企业从事哪方面的专业服务,都是依靠每个个体人员来提供。这些人员做为公司员工,领取的只是工资奖金和提成,工作价值在财务账面上体现是有限的,通过把这些人员变为独立的工作室和独资企业,公司可以市场化价格采购他们的工作成果。
  
  2、 成立独资工作室和企业
  
  按照项目不同,把不同的设计业务,剥离重组,成立多个不同的工作室和个人独资企业,这些企业注册在与宜久深度合作的政府园区,公信力和税收优惠政策达到全国最低,且有宜久财务的运营团队全程托管,轻松自在又省心。
  
  3、 业务真实可控
  
  作为公司业务骨干成立的这些企业,工作还是原来的工作,只是从雇佣关系变更为合作关系。现在委托工作室提供设计外包,市场化价值为150万,账面利润变为50万元,且可提供真实的合同、发票、流水和设计成果报告,做到发票、合同、资金、业务的四流一致。
  
  4、 工资、社保和个税保持一致
  
  公司设计团队和销售团队原来的工资较高,为了避税,部分工资黄总通过买发票套现后单独发放,而且社保都是按照最低社保基数上缴,也和账面工资不一致,通过宜久财务税务筹划方案,这个问题也迎刃而解。
  
  5、 股东分红税务问题得到解决
  
  因为要缴纳高达20%的个人所得税,这十年来从来未通过正规方式向税务机关通过申报20%个人所得税来进行公司利润分红,都是通过股东借款和买卖发票来套现。金税三期后,这些路子也被堵死,假发票无处藏身,股东借款三年以上不归还税务机关有权认定为股东分红。
  
  经过企凡网专家的设计,公司最高可以节约:企业所得税节税80%以上,个人所得税节税75%以上
  
  通过企凡网的税务筹划方案,您是否也有一定的税收筹划体会呢,其实税务优惠政策和解决思路无处不在,不要拘泥于一种方式,一种政策,任何一个企业,任何一种业务,我们均能为您找到三种以上的税收筹划解决思路。

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