税务筹划基本方法介绍,国家优惠政策筹划方法和个人独资企业筹划方法

399人已看文章作者:节虎网 更新时间:2020-06-10 16:51:19

税务筹划的最终目的是减轻税收负担,而错误的税收筹划方式,不仅达不到预期要求,还会使企业面临税务的纠察,本文将问您介绍企业在税务筹划过程中,应如何选择适合自己的筹划方式,税务筹划的基本方法从总体角度来看,分为两类,利用国家优惠政策和更改企业模式,下面一一为您介绍。

一、利用优惠政策进行税务筹划的方法

1.直接利用筹划法

国家为了实现总体经济目标,从宏观上调控经济,引导资源流向,制定了许多的税收优惠政策。对于纳税人利用税收优惠政策进行筹划,国家是支持与鼓励的,因为纳税人对税收优惠政策利用的越多,越有利于国家特定政策目标的实现。因此,纳税人可以光明正大地利用优惠政策为自己企业的生产经营活动服务。

2.地点流动筹划法

从我国大环境来看,各地的税收政策各不相同,其差异主要有税率差异、税基差异、征税对象差异、纳税人差异、税收征管差异和税收优惠差异等,跨区纳税人可以巧妙地利用这些差异进行地区间的税务筹划;从国内税收环境来看,国家为了兼顾社会进步和区域经济的协调发展,税收优惠适当向西部地区倾斜,纳税人可以根据需要,或者选择在优惠地区注册,或者将现时不太景气的生产转移到优惠地区,以充分享受税收优惠政策,减轻企业的税收负担,提高企业的经济效益。

3.创造条件筹划法 

现实经济生活中,在有些情况下,企业或个人的很多条件符合税收优惠规定,但却因为某一点或某几点条件不符合而不能享受优惠待遇;在另一些情况下,企业或个人可能根本就不符合税收优惠条件,无法享受优惠待遇。这时,纳税人就得想办法创造条件使自己符合税收优惠规定或者通过挂靠在某些能享受优惠待遇的企业或产业、行业,使自己符合优惠条件,从而享受优惠待遇。

二、个人独资企业核定征收优惠政策

个人独资企业,即为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业,具有灵活经营的特点和优惠的税收政策,越来越多地被企业主青睐和注册使用。

个人独资企业的个人所得税按五级超额累进征税,带征税率为服务业0.5%-3.5%,建筑业0.35%-2.45%,贸易0.25%-1.75%,超优惠!

三、个人独资企业适用行业类型有哪些

个人独资企业只有一个法人,经营者也只有法人一个人,企业只需要做简易账目,企业注册在园区合理纳税享,受税收优惠政策之后可自由支配资金,建筑设计、房地产经纪、园林景观,市场营销,科技等企业或个人工资过高,缴纳的税是非常高的。这样的企业或是个人就可以用个人独资企业来享受优惠政策。

什么是个税核定征收?

个人独资企业和有限公司的区别在于所得税的征收,个人独资企业征收个人所得税,可以申请个税核定征收,核定的应税所得率是按照行业利润率来核定的,就算你在经营过程中无法取得部分成本票,也不会增加企业的税负。

国家目前对有限公司是不允许核定征收,而个人独资企业是允许核定征收,办理个人独资企业的优势是可以提供稳定的进项成本,利润享受核定征收。

1.企业所得税:个人独资不交企业所得税;

2.个人生产经营所得税:核定征收行业利润,税率控制在0.5%-2%左右;

3.提现方便:交完税后直接由法人提现自由分配。

4.行业限制:基本无限制,服务业、商贸业、建筑业等

经过上述的介绍,我想大家对哪些税收筹划方式有了一个简单的认识,节虎网是一家专业税务筹划公司,企业不用实体入住,免费提供注册地址。全程无需投资人或者法人跑崇明,所有事项都由我开发区办事处代为办理,更多税务筹划内容,请查看《税务筹划案例

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